Zarządzenie Nr 98/2023 Wójta Gminy Rzekuń z dnia 29 grudnia 2023 r. w sprawie ustalenia planu audytu wewnętrznego w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach organizacyjnych Gminy Rzekuń
Treść zarządzenia: Zarzadzenie_Nr_98.pdf
ZARZĄDZENIE NR 98/2023
WÓJTA GMINY RZEKUŃ
z dnia 29 grudnia 2023 r.
sprawie ustalenia planu audytu wewnętrznego w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy Rzekuń.
Na podstawie art. 30 ust I oraz art. 33 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U.
z2023 r. poz. 40 ze zm.) oraz art. 274 ust 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U.
z 2023 r., poz 1270 ze zm.), w związku z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 4 września 2015 r.
w sprawie
audytu wewnętrznego oraz informacji opracy i wynikach tego audytu
(tă. Dz. U. z 2018 r., poz. 506) zarządza się, co następuje:
Ustala się plan audytu wewnętrznego na rok 2024 w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy, w brzmieniu stanowiącym załącznik do niniejszego Zarządzenia.
Wykonanie Zarządzenia powierza się audytorowi wewnętrznemu.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
ld: 826D2EC9-19D14077-811 B-07CCB06DFAC3. Podpisany
mgr Bartosz Podolak
Strona I
PLAN AUDYTU NA ROK 2024
. Je•n
2.
4.
8.
10.
11.
12.
14.
Nazwa jednostki
U rząd Gminy w Rzekuniu
Gminna Biblioteka Publiczna w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa w Laskowcu
Szkoła Podstawowa w Dzbeninie
Szkoła Podstawowa w Borawem
Szkoła Podstawowa im. Armii Krajowej w Drwęczy
Szkoła Podstawowa w Ołdakach
Przedszkole Samorz dowe w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa im. Gen. Józefa Bema w Rzekuniu
Ośrodek Pomo S oleczne w Rzekuniu
Zakład Obsłu i Gmin w Rzekuniu
Dzienn Dom „SenioH" w Rzekuniu
lobek Samo do w Rzekuniu
Centrum Usłu Ws Óln h w Rzekuniu
Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny orazjednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie arl. 275 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
O publicmych U, 2077)
2) Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje
ogólnie nuumiany proces zapewnia sprawność i skutecznośi działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne. zarządzanie kadrami.
skreślić.
Kolumne 5 należy wypełn tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: „Działalność Wspomagają. a". Wówczas należy odpowiednio; „Gospodarka finansowa"
albo „Zakupy", albo „Zarządzenie mieniem", „Bezpieczeństwo”, albo „Systemy informatyczne". albo „Zarządzanie".
2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - Obszary działalności jednostki Zidentyfikowane audytora wewnętrznego z określeniem Szacowanego poziomu ryzyka w danym
obszarn
Lp.
12.
17.
18.
19.
20.
Nazwa O b "nru
mizwy , jeżeli to
kon
Planowanie strategiczne
O izac•a i zarz dzanie
Planowanie dochodów i wydatków
Realizacja dochodów i wydatków
(bez datków
Podatki i o at lokalne
Rachunkowość i sprawozdawczość
budżetowa
Dotac•e i subwenc•e
Obsłu dłu u ublicznc
Pozyskiwanie i wykorzystywanie
środków Uni nych
dzanie funduszami cel
Kontrola finanso wa
Rozrachunki i rozliczenia
S em zamówień ubliczn
Inwest C-e
GosłXKdamwanic mieniem gminy
Gospodarka komunalna i ochrona
środowiska
Nieruchomości komunalne
Konces'e, licen • e
Obsł a ob ateli
Beąieczeistwo
Z zanie
Pomoc s oleczna i ochrona zdrowia
Typ obszaru
Działalność podstawowa
Działalność wspomagaj
Działalność podstawowa
pod Sławo wa
Działalność podstawowa
Działalność WSpOtn
Działalnośc podstawowa
Działalność podstauowa
Działalno" wspomagałąca
Działalność w m a
Działalność dstawowa
Działalność uspomagajFa
aWOWa
Działalność podstauowa
Działalność dslawowa
Działalność wspomagająca
Działalność ws
Działalność ławowa
Obszar działalności
dysponowan icm
Środkami, o których
mowa w art. 5 3
ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r.
o finansach ub
Tak
Tak
Tak
Opis
ws poma gające/
Gospodarka finansowa
Gospodarka finansoua
Gos ka finansowa
Zarz4dzanie
Zarządzanie mieniem
B ezpi my
Poziom ryzyka w obszarze
średni
Sredni
średni
średni
Średni
Średni
niski
wysoki
w Oki
Średni
Średni
Średni
ki
wysoki
Średni
średni
Średni
średni
Średni
średni
2
WÓJTA GMINY RZEKUŃ
z dnia 29 grudnia 2023 r.
sprawie ustalenia planu audytu wewnętrznego w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy Rzekuń.
Na podstawie art. 30 ust I oraz art. 33 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz. U.
z2023 r. poz. 40 ze zm.) oraz art. 274 ust 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U.
z 2023 r., poz 1270 ze zm.), w związku z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 4 września 2015 r.
w sprawie
audytu wewnętrznego oraz informacji opracy i wynikach tego audytu
(tă. Dz. U. z 2018 r., poz. 506) zarządza się, co następuje:
Ustala się plan audytu wewnętrznego na rok 2024 w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy, w brzmieniu stanowiącym załącznik do niniejszego Zarządzenia.
Wykonanie Zarządzenia powierza się audytorowi wewnętrznemu.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
ld: 826D2EC9-19D14077-811 B-07CCB06DFAC3. Podpisany
mgr Bartosz Podolak
Strona I
PLAN AUDYTU NA ROK 2024
. Je•n
2.
4.
8.
10.
11.
12.
14.
Nazwa jednostki
U rząd Gminy w Rzekuniu
Gminna Biblioteka Publiczna w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa w Laskowcu
Szkoła Podstawowa w Dzbeninie
Szkoła Podstawowa w Borawem
Szkoła Podstawowa im. Armii Krajowej w Drwęczy
Szkoła Podstawowa w Ołdakach
Przedszkole Samorz dowe w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa im. Gen. Józefa Bema w Rzekuniu
Ośrodek Pomo S oleczne w Rzekuniu
Zakład Obsłu i Gmin w Rzekuniu
Dzienn Dom „SenioH" w Rzekuniu
lobek Samo do w Rzekuniu
Centrum Usłu Ws Óln h w Rzekuniu
Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny orazjednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie arl. 275 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
O publicmych U, 2077)
2) Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje
ogólnie nuumiany proces zapewnia sprawność i skutecznośi działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne. zarządzanie kadrami.
skreślić.
Kolumne 5 należy wypełn tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: „Działalność Wspomagają. a". Wówczas należy odpowiednio; „Gospodarka finansowa"
albo „Zakupy", albo „Zarządzenie mieniem", „Bezpieczeństwo”, albo „Systemy informatyczne". albo „Zarządzanie".
2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - Obszary działalności jednostki Zidentyfikowane audytora wewnętrznego z określeniem Szacowanego poziomu ryzyka w danym
obszarn
Lp.
12.
17.
18.
19.
20.
Nazwa O b "nru
mizwy , jeżeli to
kon
Planowanie strategiczne
O izac•a i zarz dzanie
Planowanie dochodów i wydatków
Realizacja dochodów i wydatków
(bez datków
Podatki i o at lokalne
Rachunkowość i sprawozdawczość
budżetowa
Dotac•e i subwenc•e
Obsłu dłu u ublicznc
Pozyskiwanie i wykorzystywanie
środków Uni nych
dzanie funduszami cel
Kontrola finanso wa
Rozrachunki i rozliczenia
S em zamówień ubliczn
Inwest C-e
GosłXKdamwanic mieniem gminy
Gospodarka komunalna i ochrona
środowiska
Nieruchomości komunalne
Konces'e, licen • e
Obsł a ob ateli
Beąieczeistwo
Z zanie
Pomoc s oleczna i ochrona zdrowia
Typ obszaru
Działalność podstawowa
Działalność wspomagaj
Działalność podstawowa
pod Sławo wa
Działalność podstawowa
Działalność WSpOtn
Działalnośc podstawowa
Działalność podstauowa
Działalno" wspomagałąca
Działalność w m a
Działalność dstawowa
Działalność uspomagajFa
aWOWa
Działalność podstauowa
Działalność dslawowa
Działalność wspomagająca
Działalność ws
Działalność ławowa
Obszar działalności
dysponowan icm
Środkami, o których
mowa w art. 5 3
ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r.
o finansach ub
Tak
Tak
Tak
Opis
ws poma gające/
Gospodarka finansowa
Gospodarka finansoua
Gos ka finansowa
Zarz4dzanie
Zarządzanie mieniem
B ezpi my
Poziom ryzyka w obszarze
średni
Sredni
średni
średni
Średni
Średni
niski
wysoki
w Oki
Średni
Średni
Średni
ki
wysoki
Średni
średni
Średni
średni
Średni
średni
2